L’optimisation fiscale, un moyen d’accroître la rentabilité de son épargne
Article écrit avec Olivia Giscard D’Estaing
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Réduire ses impôts et sa fiscalité ne doit pas être un but en soi, ne pas intégrer l’optimisation fiscale dans le cadre de la gestion de son patrimoine serait une véritable erreur. En effet, il faut toujours apprécier la rentabilité de ses placements quels qu’ils soient, immobilier, financier, ou entrepreneurial, après tous les coûts supportés. Et les impôts en font partie. On parle ainsi de rentabilité nette, après impôts et taxes.
La fiscalité ne doit bien entendu pas occulter les paramètres essentiels à prendre en compte lors du choix de ses investissements : l’objectif recherché, l’évaluation du risque pris, l’horizon de placement, la liquidité ou disponibilité, la compréhension du placement.
L’optimisation fiscale a trop souvent été utilisée pour attirer l’investisseur aux dépens d’une vision globale de sa stratégie patrimoniale qui répond à bien d’autres critères. Ce n’est qu’un outil à considérer comme moyen d’optimiser la rentabilité de ses investissements.
Parmi tous les dispositifs existants pour réduire la fiscalité de ses investissements, il y en a trois qui semblent particulièrement intéressants : le PER (Plan d’Epargne Retraite), l’assurance-vie et le LMNP (Loué en Meublé Non Professionnel).
Comment optimiser sa fiscalité grâce au PER ?
Le PER est un des meilleurs placements retraite qui permet de déduire de ses revenus la totalité des versements dans la limite d’un plafond égal à 35 194€.
Ces versements peuvent être investis dans un contrat d’assurance fonctionnant comme un contrat d’assurance-vie. La constitution et la valorisation de cette épargne permettront de s’assurer un meilleur niveau de vie à la retraite. C’est aussi un très bon outil de transmission, le capital versé défiscalisé pouvant être exonéré en cas de décès.
Le PER permet ainsi de se constituer une épargne pour la retraite en limitant son effort réel d’épargne grâce à l’économie d’impôts au moment des versements. Bien entendu, plus son taux marginal d’imposition est élevé, plus l’intérêt d’utiliser ce dispositif est grand. L’imposition s’effectue à la sortie du PER, à un moment où, en moyenne, un cadre perd la moitié de ses revenus.
En principe, l’argent est bloqué jusqu’à la retraite mais il existe des cas de déblocage parmi lesquels l’achat de sa résidence principale, le décès du conjoint ou l’expiration des droits au chômage. Un épargnant en fin de carrière peut avoir intérêt à ouvrir un placement retraite tel que le PER pour déduire ses versements de ses revenus imposables (dont ses pensions de retraite).
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L’optimisation fiscale fiscale grâce à l’assurance vie
L’assurance-vie représente une autre excellente opportunité pour optimiser la rentabilité de ses placements. Elle est complémentaire d’un PER car elle dispose de spécificités qui la différencient.
Ainsi, elle permet d’investir des sommes sans limite règlementaire. Ces sommes ne sont pas bloquées contrairement au PER. Et la fiscalité est différente à la sortie du contrat : au-delà de huit ans, il est possible chaque année de ne pas payer d’impôt sur les gains réalisés à hauteur de 4600€ pour une personne seule ou de 9200€ pour un couple ; d’autre part, les gains sont soumis à un prélèvement forfaitaire de 7,5% ou 12,8% au-delà de 150 000€ auquel il faut rajouter les prélèvements sociaux. Pour le PER, la totalité des capitaux est imposée à l’IRPP (Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques). L’assurance vie fait parti des meilleurs placements cette année.
Elle permet également d’investir sur des actifs très diversifiés tels que les produits structurés, les meilleurs SCPI ISR, ou l’investissement socialement responsable ISR.
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Pourquoi optimiser sa fiscalité avec le LMNP ?
Enfin, le LMNP (Loué Meublé Non Professionnel) offre également de nombreux avantages pour l’investisseur.
La location meublée consiste à louer un logement qui sera meublé par le propriétaire. Les revenus de la location meublée sont imposables dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et non dans celle des revenus fonciers. Cela permet de déduire un montant non négligeable de charges et diminuer ainsi les recettes taxées.
Le dispositif LMNP permet ainsi de se constituer un patrimoine immobilier tout en obtenant une meilleure rentabilité grâce à des loyers plus élevés et une fiscalité avantageuse.
Il existe d’autres dispositifs intéressants notamment pour optimiser la fiscalité lors de la vente de son entreprise ou lors de sa transmission grâce à l’apport-cession de titres (article 150-0B Ter) ou le pacte Dutreil.
Il faut pour cela se tourner vers un conseiller en gestion de patrimoine pour appréhender toutes les possibilités offertes par la fiscalité des placements. Se cachent souvent des pièges à éviter et points de vigilance à surveiller. Il s’agit aussi de bien sélectionner les supports de placements et leurs gestionnaires afin de mieux valoriser son patrimoine.
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Quels sont les avantages de l’optimisation fiscale ?
Dans les trois cas évoqués ci-dessus, l’intérêt d’intégrer la fiscalité dans ses placements est qu’elle augmente parfois de manière très significative la rentabilité de ses investissements.
Cela permet aussi d’optimiser la constitution d’un patrimoine diversifié qui offrira tout au long de la vie une sécurité financière. C’est la possibilité de répondre à des imprévus, d’être libre de choisir de changer de vie, de réaliser des projets et de mieux transmettre son patrimoine. La fiscalité doit rester au service de son patrimoine.
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